育才学习网收房租怎么写分录
1.付房租怎么做分录
付房租的会计分录分析如下：
1、第一季度：
借：待摊费用-房租 3000
贷：现金（银行存款）3000
2、第一、二、三月摊销房租：
借：管理费用-房租 1000
贷：待摊费用-房租 1000
3、第三个月交纳第二季度房租时：
借：待摊费用-房租 3000
贷：现金（银行存款）3000
4、第四个月时开始摊销第二季度的房租：
借：管理费用-房租 1000
贷：待摊费用-房租 1000
扩展资料：
1、会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
2、会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
资料来源：百度百科：会计分录
2.房租怎么做会计分录
现在的会计新准则中没有“待摊费用”科目，如果房租是预付一年以上或超过当年月份的就需要通过“长期待摊费用”科目；如果房租是预付一年以内或都是当年月份发生的就直接计入当年损益，做“销售费用或管理费用-房租费”。
比如：1.预交2015年1-12月房租费20000元，拿到房租发票。
借：销售费用或管理费用-房租费 20000
贷：银行存款-**行 20000
2.2015年5月预交2015年6月-2016年5月房租费20000元，拿到房租发票。
做2015年6月-12月的房租分录和2016年1-5月的挂帐分录
借：长期待摊费用-房租费 8333
借：销售费用或管理费用-房租费 11667
贷：银行存款-**行 20000
3.收了租金不知怎么做记帐凭证
要去税务机关申报纳税的，会计上这么做分录：
1、收到租金 借：银行存款（现金） 贷：其他业务收入
2、计提相关的税金 借：其他业务支出 贷：应交税金-营业税 贷：应交税金-城建税 贷：应交税金-房产税 贷：其他应付款-教育费附加 贷：应交税金-印花税 贷：……（其他附加）
3、交各种税金 借：应交税金-营业税 借：应交税金-城建税 借：应交税金-房产税 借：其他应付款-教育费附加 借：应交税金-印花税 借：……（其他附加） 贷：银行存款
4、房屋的折旧要作为其他业务支出，不能作为管理费用或制造费用 借：其他业务支出 贷：累计折旧
4.交房租怎么做会计分录啊
你就根据发票弄呀，看发票开的房租日期是从几月开始的，
1、如果开票日期是从这个月开始的，金额为6000，那么你拿到发票的时候就可以，
借：待摊费用6000
贷：银行存款/现金6000
月底的时候再摊销房租，
借：管理费用-房租500
贷：待摊费用500
2、如果说你的开票日期是在这个月之前的话，比如已经过了两个月，金额为1000元，那么你拿到发票的时候就可以，
借：待摊费用5000
管理费用-房租1000
贷：银行存款/现金6000
月底的时候再摊销房租，
借：管理费用-房租500
贷：待摊费用500
如果要走报销单的话，把发票贴在报销单后面，填上项目金额等，报销人签个字，经理或主管签个字即可！~
5.房子出租时会计分录怎么做
出租时：
借：投资性房地产
累计折旧
贷：固定资产
借：其他应收款
贷：其他业务收入
收到房租时：
借：银行存款或现金
贷：其他应收款
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
扩展资料：
一、本科目核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。
其他业务收入的实现原则，与主营业务收入实现原则相同。
二、企业销售原材料，按售价和应收的增值税，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按实现的营业收入，；月度终了按出售原材料的实际成本，借记“其他业务成本”科目，贷记“原材料”科目。原材料采用计划成本核算的企业，还应分摊材料成本差异。
收到出租包装物的租金，借记“现金”、“银行存款”等科目，贷记本科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目；对于逾期未退包装物没收的押金扣除应交增值税后的差额，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。
企业采取收取手续费方式代销商品，取得的手续费收入，借记“应付账款——**委托代销单位”科目，贷记本科目。
三、本科目应按其他业务的种类，如“材料销售”、“代购代销”、“包装物出租”等设置明细账，进行明细核算。
四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
付运费怎么写分录
1.别人给你代付运费怎么做会计分录
1、找出合同，看运费的承担者，有三种情况
2、如果第三方运输，买方承担运费，则由买方与第三方结算，与你企业无关，与你也无关
3、如果第三方运输，卖方承担运费，但由买方代垫运费（现实中很少出现），你应该从买方手中取得第三方开具的运费发票，将运费支付给第三方，借记生产成本（因为对混凝土搅拌企业来说，运输是生产的必要组成部分），贷记银行存款或者应付账款。
4、如果第三方运输，卖方承担运费，但由第四方代垫运费（现实中极少出现），你应该从第四方手中取得第三方开具的运费发票，将运费支付给第四方，借记生产成本（因为对混凝土搅拌企业来说，运输是生产的必要组成部分），贷记银行存款或者应付账款。
2.运费如何做会计分录
1. 成本中应包含运费
要是免税企业的话就是
借：原材料（小麦总价+运费）
贷：银行存款/应付账款
不免税的话就在借方加上所交的税目。
2. 如果你们是物流专门以运输为主营业务的
借：应收账款/银行存款 2000
3. 贷：主营业务收入 2000
如果你们是代垫的运费收回来了
借：银行存款/现金 2000
贷：其他应收款--xx 2000
如果是销售货物发生运费 ，而且是增值税一般纳税人按7%计提销项税：
借：银行存款/现金 2340
贷：其他业务收入 2000
应交税金—增值税（销项税）340
3.关于支付运费的会计分录,谁能清楚的解释一下为什么这样做
你好。
问题：关于支付运费的会计分录，谁能清楚的解释一下为什么这样做？
借：应收账款 - 人民币户 - 货款 49266.5
应交税费 - 应交增值税 - 进项税 2788.67
销售费用 - 运杂费 -2788.67
贷：银行存款 - 人民币 49266.5
回答：1.根据记账凭证分录推断，该记账凭证之前应该是运费挂账分录：
借：销售费用——运杂费 49266.50
贷：应收账款——人民币户——货款 49266.50
2.该记账凭证分析：
A.借：应收账款 - 人民币户 - 货款 49266.5 这笔分录是用来平账的；
B.借：应交税费 - 应交增值税 - 进项税 2788.67 这笔分录是抵扣运费发票进项税额；
C.借：销售费用 - 运杂费 -2788.67 这笔分录是把运费发票进项税额从已入账的销售费用里冲出来，用借方红字是为了做报表取数方便，费用类科目借方累计表示发生额累计；
D.贷：银行存款 - 人民币 49266.5 这笔分录是银行支付运费。
共同学习，一起进步。
4.物流运费的会计分录怎么做
物流运费的会计分录分为以下几种情况：
1、自己支付的进货运费，计入采购货物成本
借：原材料等
贷：银行存款等
2、进货，对方支付运费，分两种情况；一是对方付运费，跟本企业无关，不做会计分录；二是对方代垫运费，实际还是本企业付运费，会计分录：
①若货款未付
借：原材料
贷：应付账款（含对方代垫的运费）
②若支付贷款
借：原材料
贷：银行存款（含对方代垫的运费）
3、支付给快递公司的运费，计入货物成本
借：原材料
贷：银行存款等。
5.收到运费如何做分录
运输公司，运费是目的，不能记入其他应收款，应属于应收账款。
会计分录举例： 借：现金或银行存款50 应收账款——XX公司50 贷：营业收入100 按你现在的回答，可以这么去做分录： 一、企业属于运输公司性质的，其会计分录： 借：营业成本 100 贷：现金或银行存款 50 其他应付款——XX运输公司 50 二、企业属于非运输公司性质的，其会计分录： 借：营业费用 100 贷：现金或银行存款 50 其他应付款——XX运输公司 50 可以，属于福利费。 可通过“其他应收款”来反映，其会计分录： 借：其他应收款——总公司 贷：现金或银行存款 摘要注明：代总公司支付XX公司运费 有业务往来就可以，否则行不通。
有业务的话，不需通过《其他应收款》科目核算，直接《应收账款》或《应付账款》科目核算即可。 有业务通过《应收账款》或《应付账款》，没有通过《其他应收款》科目核算。
转载请注明出处育才学习网 » 付房租怎么写分录