育才学习网运输怎么写分录
1. 支付运输费怎么写会计分录
如果是购入材料支付运输费的话就记入材料成本：
借：原材料
货：现金或银行存款
如果是销售商品支付运费的话：
借：销售费用
货：现金或银行存款
具体情况分析：
可以计入成本，也可以进入期间费用，一般情况是记入营业费用，
借：营业费用
借：应交税费-应交增值税-进项税（按发生额的7%计算）
贷：现金或银行存款###计入存货成本
借：材料采购（在途物资）
应缴税金-应缴增值税（进项税额）（如果取得正式的运输发票，按发票上注明的运费和建设基金的7%计算进项）
贷：银行存款（现金）###为购货而支付的运输费用应该记入该种货物的采购成本。
借：物资采购-XX
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（现金）
转入成本的时候
借：库存商品（库存材料等）
贷：物资采购
注：记入成本的金额为支付金额减去允许抵扣的进项税额部分。###由购货方承担的运费直接计入货物成本
2. 请问“物流运输公司”的那套会计分录如何写
每月
1、根据已开具运输发票，
借：银行存款（银行转账收到的运费）
库存现金（通过现金形式收到的运费）
应收账款（运费未收）
贷：主营业务收入
2、运输车辆加油发票、过路过桥费发票，
借：主营业务成本
贷：库存现金
3、驾驶人员工资，
借：主营业务成本/管理费用 （根据实际经营情况和管理需要均可）
贷：应付职工薪酬
4、修理费用发票（在外面修），
借：主营业务成本——修理费
贷：库存现金
应付账款
如果本公司有维修部门，根据领用配件，
借：主营业务成本——修理费用
贷：库存商品
那么，购进修理用配件时，
借：库存商品
贷：银行存款/库存现金/应付账款
5、计提折旧
借：管理费用
贷：累计折旧
6、管理部门日常费用
借：管理费用
贷：银行存款等
7、管理部门人员工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
8、计提营业税、城建税、教育费
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交营业税
应交税费——应交城建税
应交税费——应交教育费
9、计提印花税
借：管理费用 运费收入*万分之五
贷：应交税费——应交印花税
10、银行存款利息
借：财务费用（负数）
贷：银行存款（负数）
11、计提利股红，
借：其他应收款
贷：应交税费——个人所得税
12、发工资等略
13、结转损益类
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业税金及附加
管理费用
销售费用（营业费用）
管理费用
财务费用
营业外支出
借：主营业务收入
贷：本年利润
每季：
1、计提基金，
借：营业外支出
贷：应交税费
2、计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
3、计提土地使用税、房产税
借：管理费用
贷：应交税费
3. 公司搞运输的,应该怎么记账
运输企业是一种特殊的生产企业，他们的产品（运输劳务）在产出的同时就已经实现销售了以下是不考虑税务的情况：你第一步就是设置会计科目。
因为发生成本的同时就已经可以按准则要求确认收入，所以运输公司不需要设置生产成本和制造费用这种成本类科目，建议你资产负债类科目按需要设置，成本类科目不用。第二步按业务做会计确认：1、收入确认：每天（或按期汇总）按业务记录10台车发生的业务按合同单价计算应结算的运费，做分录：借：应收账款贷：主营业务收入2、按每天（或按期汇总）归集十辆车耗费的各项费用（燃油、修理、轮胎、如果有路桥费也应该统计进来，及司机的工资），做分录：借：主营业务成本贷：库存现金3、其他不以按单车确认的共同费用，做分录：、借：运营费用（同销售费用科目）贷：库存现金4、其他不跑车也即与运输车辆无关的属于公司管理上需要发生的费用借：管理费用贷：库存现金5、部分支出需要在以后会计期间受益的，如车辆保险费，年检费、和大修支出等，做待摊费用，再每月摊销发生时：借：预付账款（新准则不用待摊费用）借：现金摊销时：借：主营业务成本（或运营费用或管理费用，根据受益性质确认）贷：预付账款6、收到运费时借：现金贷：应收账款以上分录基本包括 了运输企业的业务如果想做好，需要在二级明细科目设置和运输业务清单以及出纳的现金和银行存款日记账上下功夫做细了。
4. 运输公司运输费收入分录如何做
1、自己支付的进货运费，计入采购货物成本
借：原材料等
贷：银行存款等
2、进货，对方支付运费，分两种情况；一是对方付运费，跟本企业无关，不做会计分录；二是对方代垫运费，实际还是本企业付运费，会计分录：
若货款未付，借：原材料
贷：应付账款（含对方代垫的运费）
若支付贷款，借：原材料
贷：银行存款（含对方代垫的运费）
3、支付给快递公司的运费，计入货物成本
借：原材料
贷：银行存款等。
5. 运费如何做会计分录
1. 成本中应包含运费
要是免税企业的话就是
借：原材料（小麦总价+运费）
贷：银行存款/应付账款
不免税的话就在借方加上所交的税目。
2. 如果你们是物流专门以运输为主营业务的
借：应收账款/银行存款 2000
3. 贷：主营业务收入 2000
如果你们是代垫的运费收回来了
借：银行存款/现金 2000
贷：其他应收款--xx 2000
如果是销售货物发生运费 ，而且是增值税一般纳税人按7%计提销项税：
借：银行存款/现金 2340
贷：其他业务收入 2000
应交税金—增值税（销项税）340
6. 物流公司,会计分录怎么做
物流运费的会计分录分为以下几种情况：
1、自己支付的进货运费，计入采购货物成本
借：原材料等
贷：银行存款等
2、进货，对方支付运费，分两种情况；一是对方付运费，跟本企业无关，不做会计分录；二是对方代垫运费，实际还是本企业付运费，会计分录：
①若货款未付
借：原材料
贷：应付账款（含对方代垫的运费）
②若支付贷款
借：原材料
贷：银行存款（含对方代垫的运费）
3、支付给快递公司的运费，计入货物成本
借：原材料
贷：银行存款等。
7. 运费分录怎么做
运输公司，运费是目的，不能记入其他应收款，应属于应收账款。
会计分录举例：借：现金或银行存款 50 应收账款——XX公司 50贷：营业收入 100 追问： 我指的不是运输后这票货的价值，而是付给司机的运费的问题，公司发车出去付司机运费只付了一半，另一半要等到车送到了目地后寄回来回单之后我们在给支付剩余的部份。请问分录怎么做啊！ 回答： 按你现在的回答，可以这么去做分录： 一、企业属于运输公司性质的，其会计分录：借：营业成本 100贷：现金或银行存款 50 其他应付款——XX运输公司 50 二、企业属于非运输公司性质的，其会计分录：借：营业费用 100贷：现金或银行存款 50 其他应付款——XX运输公司 50 追问： 明白了，谢谢，还有就是请问食堂的煤气费可以放入管理费用-餐费里吗？ 回答： 可以，属于福利费。
追问： 如果我们分公司代总公司付剩余运费怎么做分录啊，麻烦了 回答： 可通过“其他应收款”来反映，其会计分录：借：其他应收款——总公司贷：现金或银行存款 摘要注明：代总公司支付XX公司运费 追问： 那我之前和总公司挂账的时候可以这样做吗？借：应收账款-总公司-运费 贷：其他应收款 回答： 有业务往来就可以，否则行不通。 追问： 每个月总公司都有货发来我们分公司这边的，那我这样做可以吗？有问题的吗？麻烦帮我指出可以吗？ 回答： 有业务的话，不需通过《其他应收款》科目核算，直接《应收账款》或《应付账款》科目核算即可。
追问： 回答人的补充 2011-02-15 11:49 有业务往来就可以，否则行不通。回答人的补充 2011-02-16 10:08 有业务的话，不需通过《其他应收款》科目核算，直接《应收账款》或《应付账款》科目核算即可。
请问有业务往来的情况下，是用其他应收款还是直接《应收账款》或《应付账款》呢？你给了我2个不同的答案了 回答： 有业务通过《应收账款》或《应付账款》，没有通过《其他应收款》科目核算。
发票怎么写分录
1. 普通发票怎么做会计分录
(1)取得增值税普通发票会计处理：
借：相关成本或费用科目（如管理费用）。
贷：银行存款（或应付账款）。
(2)开具增值税普通发票会计处理：
借：银行存款（或应收账款）。
贷：主营业务收入。
应交税费——应交增值税（销项税额）。
财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
扩展资料
发票的开具要注意：文字使用要规范，应当使用中文；开具发票的大小写金额要规范；开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时；开具购货单位名称要规范；开具货物名称或服务项目要规范；开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。
开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。
看发票报销联的时间、台照、单价、数量、金额是否填写齐全；看发票物品名称是否具体、正确、清楚，如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产，且金额较大，对这种情况不论付款是现金还是转账支票，都可能存在问题。
参考资料来源：百度百科-普通发票
参考资料来源：百度百科-会计分录
2. 开具增值税普通发票如何做分录
开具增值税普通发票会计分录：
借：应收账款（价税合计金额）
贷：主营业务收入（不含税收入金额）
应交税费-应交增值税-应交销项税（按征收率计算）
因为普通发票无法认证抵扣，所以收到发票时就没有进项税这一科目了。
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。
它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。
复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。
为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
扩展资料
增值税普通发票和普通发票的区别：
1.通常说得普通发票和增值税发票都是增值税发票，普通发票普通增值税发票 增值税发票增值税专用发票，区别是增值税普通发票是不可以抵扣税款的，而增值税专用发票可以抵扣进项税款。
2.发票为什么能抵税是基于中国不重复征税和在流转中征税的税收政策。增值税是流转税，在流转的每个环节征收，那么在后一征收环节就会有该货物在前一环节已征收的税金，那么基于政策就要抵减已税款。
参考资料来源：搜狗百科-会计分录
参考资料来源：搜狗百科-增值税普通发票
3. 普通增值税发票的会计分录怎么写
1. 如果是销售方开具的增值税普通发票的会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费/应交增值税/应交销项税2. 如果是购货方收到增值税普通发票的会计分录为：借：原村料/库存商品 贷：应付账款3. 因为普通发票无法认证抵扣，所以收到发票时就没有进项税这一科目了。
###销售方，借：银行存款或应收帐款贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额购买方，借：原材料、库存商品或其他相关成本费用贷：银行存款或应付帐款###吐如果是销售开具发票，跟专用发票是一样的，要正常交税的。如果进项收到的是普通发票则需将进项税计入产品成本，不能抵扣。
借：银行存款/应收帐款贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销）借：原材料/库存商品贷：银行存款/应付帐款###借：银行存款借：应缴税金.。
4. 关于增值税专用发票的会计分录怎么写
如果是销售
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
如是购进
借：原材料/库存商品
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
扩展资料：
会计分录格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料：搜狗百科：会计分录
5. 税务局代开的发票怎么做会计分录
1、根据代开发票缴纳的税金编制凭证，会计分录： 借：管理费用--印花税 借：应交税金--个人所得税 借：应交税金--所得税 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：现金（或银行存款） 2、月末，做提取税金分录（印花税不用提取） （1）提取营业税及附加 借：工程结算税金及附加（或营业税金及附加） 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）按代开发票交的税金提取个人所得税或企业所得税借：所得税贷：应交税金--个人所得税或企业所得税。
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