育才学习网1.报销差旅费的会计分录怎么写
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用
贷：其他应收款
借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工
贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用
贷：银行存款
扩展资料：
要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：
1、在理解的基础上记忆。
2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。
3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。
4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。
5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。
6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。
7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。
参考资料来源：搜狗百科：会计分录
2.报销差旅费时的会计分录
报销差旅费会计分录如下：
1、常规分录
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
拓展资料：
1、报销金额与借款金额相等
借：管理费用（或销售费用）
贷：其他应收账---某人
2、报销金额大于借款金额
借：管理费用（或销售费用）
贷：其他应收款 ---某人
库存现金
3.报销差旅费如何做会计分录
原发布者：全程网络科技（上海）有限公司
报销费用会计分录_差旅费会计核算 让财会人员比较头疼的一个记账分录是报销费用，首先这块动用的库存资金量比较大，老板很重视；其次，他应该分在哪个会计分录下也一直让人费解。今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用的时候借：管理费用---差旅费 贷：库存现金如是销售部门的人员报销借：销售费用----差旅费 贷：库存现金所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系！接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算1、如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、相关行为形成，资金已经借出借：其他应收款-**人贷：库存现金3、报销时，资金全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人4、如果还未花完，并且有剩余资金借：库存现金 管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人5、如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金借：管理费用-差旅费贷：库存现金 其他应收款-**人这么说是不是不太理解，没关系，举个形象的差旅费报销例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。1、差旅费用预支的时候：
4.出差回来报销差旅费的会计分录怎么写
一、出差回来报销差旅费的会计分录：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
5.差旅费做分录
1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款--**人贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人有剩余现金借：现金管理费用 -差旅费贷：其他应收款 -**人4、补款时借：管理费用 -差旅费贷：现金其他应收款 -**人扩展资料：报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。根据《中央和国家机关差旅费管理办法》：第六章 报销管理第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。
第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。
未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。
差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
参考资料来源：百度百科-差旅费。