育才学习网1. 资产负债表上应收账款如何填写
资产方应收账款项目金额=“应收账款”明细账抄户借方余额+“预收账款”明细账户借方余额（假定不考虑坏账准备）
理论上应收账袭款的计算：
1. “应收账款”项目，应根据“应收账款”科知目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。
2. “应付账款”项目，应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表“预付账款”项目内填列。
实际工作中，如道果你单位没有设置“预收账款”和“预付账款”，可以在资产负债表中，用负数金额表示应收账款和应付账款。
2. 预收账款怎么写凭证
1、收到预收账款：
借：银行存款
贷：预收账款
2、收到剩余货款：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：预收账款
3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方
收到预付款项：
借：银行存款
贷：应收账款
收到剩余货款：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：应收账款
3. 应收账款分录不知道该怎么写
根据《中华人民共和国增值税暂行条例第十九条规定： 增值税纳税义务发生时间：
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
因此，按照您的表述，编制会计分录如下，（假定贵公司为小规模纳税人，600元为发票开具金额，不含税销售额=含税销售额/（1+适用税率或征收率））
借：应收账款600
贷：主营业务收入582.52
贷：应交税费-应交增值税17.48
一般纳税人
借：应收账款600
贷：主营业务收入512.82
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）87.18
因为，您表述了还贷什么，所以，排除营业税纳税人的可能。
4. 应付账款怎么真写记账凭证
从你表述看，你们还属于手工做账阶段
你公司这种操作还是属于合理的。
没有写清日期和二级科目前，这张凭证是无效的，当然也不能用来记账
填写完毕后，经老板签了字，这才有效，转给出纳付款，出纳签字后完成业务，会计据此记账
记账凭证包括付款凭证、收款凭证和转账凭证，不知你觉得是错误的指的哪一点？
应因为没有填写金额和二级科目吗？但是没填写时此凭证是无效的，需要等你填写了才有效啊，实际上就是你提前准备了一张凭证而已，这不算是错误。
目前财务账务处理一般都是软件处理，比较常见的流程是有两种付款凭证，一个是不需要写科目的，只用来办理审批流程的付款凭证（业务凭证），这个凭证签字完毕后，则结算会计收到入账，打印财务账套里属于记账凭证的付款凭证，再转给出纳付款，而原来的付款凭证包括对账明细单和对方的收据都做为原始凭证附在后面。
5. 应收账款会计分录怎么写
(1)A、借：应收账款--D公司 800
贷：银行存款 800
B、借：应收账款--D公司 88920
贷：主营业务收入 76000
应交税费--应交增值税（销项税额） 12920
C、借：银行存款 89720
贷：应收账款--D公司 89720
(2)A、借：应收账款--丙公司 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税费--应交增值税（销项税额） 17000
B、借：银行存款 115000
财务费用 2000
贷：应收账款--丙公司 117000
C、借：银行存款 116000
财务费用 1000
贷：应收账款--丙公司 117000
D、借：银行存款 117000
贷：应收账款--丙公司 117000
