育才学习网1. 冲销的摘要怎么
红字更正法，又称红字冲销法，适用于以下两种情况： A. 根据记账凭证登记账簿后，在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错误，但账簿中的记录与记账凭证中的记录相吻合 操作：用红字金额填写一张内容与错误凭证相同的记账凭证，在摘要栏注明“冲销（或更正）x月x日第x号凭证的错误”，并据以用红字金额登记入帐，冲销原有错误记录； 然后，用蓝字金额填制一张正确的记账凭证，在摘要栏注明“更正x月x日第x号凭证的错误”，并据以登记入帐。
（填制的日期是更正的日期，编号是更正的编号）。
2. 会计上,记错帐红字冲销凭证摘要怎么写
冲转X月XX号凭证，分录与冲转的分录同，用负数（红字）。
如果是会计科目记错，应该用红字编写与原来错误的凭证一样的凭证，然后根据编写的凭证登记账簿。
红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以 采用红字更正法进行更正。
如果是会计科目正确，但是计的金额大于应计金额，也采用红字更正法。用红字将差额编写与原来几张方向相同的凭证，登计入账簿。
1、用红字金额填制一张与原错误分录相同的记账凭证，分录如下：
借：库存商品（金额红字）贷：银行存款（金额红字）
2、用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：
借：预付账款贷：银行存款 银行存款已经支付给客户了的情况下，按照上面方法做。
扩展资料
红字更正法，又称红字冲销法，适用于以下两种情况：
A、根据记账凭证登记账簿后，在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错误，但账簿中的记录与记账凭证中的记录相吻合
操作：用红字金额填写一张内容与错误凭证相同的记账凭证，在摘要栏注明“冲销（或更正）x月x日第x号凭证的错误”，并据以用红字金额登记入帐，冲销原有错误记录；
然后，用蓝字金额填制一张正确的记账凭证，在摘要栏注明“更正x月x日第x号凭证的错误”，并据以登记入帐。（填制的日期是更正的日期，编号是更正的编号）。
B、根据记账凭证登记账簿后，年度内发现记账凭证中应借、应贷的会计科目、记账方向都没有错误，记账凭证和账簿记录的金额相吻合，只是所计的金额大于应计金额。
操作：填写一张红字金额凭证（金额为多记的差额）并据以登记入帐。
冲销有两种方法：
1、红字冲销又叫红冲，是编制一个与原来凭证科目相同方向相同的红字数字凭证并用红字数字登记入账。
2、是蓝字冲销，就是做一个与原来凭证科目相同方向相反的凭证登记入账。
参考资料来源：搜狗百科-记帐凭证摘要
3. 红字冲销12月32#凭证,那么下一张记帐凭证的摘要怎么写
冲销凭证摘要写：冲2009年12月32#凭证改凭证摘要写：更正2009年12月32#凭证。
如果是会计科目记错，应该用红字编写与原来错误的凭证一样的凭证，然后根据编写的凭证登记账簿。
红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以 采用红字更正法进行更正。
如果是会计科目正确，但是计的金额大于应计金额，也采用红字更正法。用红字将差额编写与原来几张方向相同的凭证，登计入账簿。
扩展资料：
(1)所附原始凭证张数的计算，一般以所附原始凭证自然张数为准。
(2)一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的编号或附上该原始凭证的复印件。
(3)一张原始凭证所列的支出需要由几个单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容。
(4)填制记账凭证时若发生错误应当重新填制。已登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字、调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
参考资料来源：搜狗百科-记账凭证
4. 红字冲销的凭证金额要用红色,科目摘要也要用红笔写吗
一、红字冲销的凭证时，只有金额用红笔写，摘要、会计科目等其他填写项目都用蓝笔写。同样，按记账凭证登记明细帐时，金额也是用红笔写，其他都用蓝笔写。
二、财政部关于印发《会计基础工作规范》的通知（财会字[1996]19号），
（一）登记帐簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。
（二）下列情况，可以用红色墨水记帐：
1.按照红字冲帐的记帐凭证，冲销错误记录；
2.在不设借贷等栏的多栏式帐页中，登记减少数；
3.在三栏式帐户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；
4.根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
5. 冲2月的凭证,摘要应该怎么写
月份做的时候，产品入库，价值11000.实际货款只支付了10000 ，帐上写成现金贷方11000.00了.
(1)先做红冲：借：库存商品-11000 贷：现金-11000
(2)再更正：借.：库存商品11000 贷：现金10000/应付账款1000
现在3月份有产品入库，上次欠的货款1000和这次的货款一起支付了， ，，，， 2009-04-09 14:58
(3)再更正：借：应付账款1000 贷：现金1000
我可以直接摘要写冲2月5号凭证 然后 分录写 J库存 11000.D ：现金10000/应付账款1000 这样可以吗.一般是不可以的.尽量在每个月账务搞清楚