育才学习网1.那费用支出报销凭证上面的费用项目和金额怎么填写啊
费用项目：费用走哪个项目，就写哪个项目名称；类别：如交通，餐饮、会议等报销金额合计：就是要报销的几类费用的合计金额；核实金额合计：是核实以后几类费用的合计金额，如果没有出入，应与报销金额合计相同。
（一）填列规范：1、费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
2、报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；发票或收据记载的各项内容均不得涂改。确实无法取得，可以附录说明，但需写明原因，且金额不得超过100元。
发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。 3、发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，收款人应签字。
4、对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认，无委托部门经理签字的，费用记入经办部门账。 （二）付款、报销贴票要求：1、支付各种费用：附正式发票；2、支付办公室租金：附〈物业管理缴费通知单〉和发票；3、支付差旅费：附车船票、机票、住宿清单及发票等。
2.工资薪金支出的账载金额和税收金额,是怎么填的
工资薪金支出的账载金额是企业计提的工资薪金数额，一般在应付职工薪酬的贷方；工资薪金支出的税收金额是企业实际发放的的工资薪金数额，一般在应付职工薪酬的借方。
比如：2012年“应付职工薪酬”-职工工资 科目期初为0,2012年借方累计发生额为100000元，贷方累计发生额为120000元，年末贷方余额为20000元：
2012年工资贷方余额20000元在2013年5月31日汇算清缴前未支付，则汇算清缴时账载金额为120000元，税收金额为100000元。
2012年工资贷方余额20000元在2013年5月31日汇算清缴前完成支付，则汇算清缴时账载金额为120000元，税收金额为120000元。
扩展资料：
税法要求只有是合理的工资薪金支出才可以税前列支。企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退、休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按规定在企业所得税税前扣除。
其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据；属于职工福利费支出的，应当计入职工福利费支出总额，在税前限额扣除。
参考资料来源：国税总局官网-企业所得税实施条例